주담대 이자도 연말정산에서 공제받습니다 — 최대 2천만원

월세 세액공제는 많이 알려져 있는데, 집을 산 사람이 받는 공제는 상대적으로 덜 알려져 있습니다.

주택담보대출 이자에도 소득공제가 있습니다. 이름이 길어서 그렇지 한도가 꽤 큽니다.

조건 세 가지

요건	기준
주택 가격	취득 당시 기준시가 6억원 이하
주택 수	과세기간 종료일 현재 무주택 또는 1주택
신분	근로소득이 있는 세대주

기준시가는 2024년 1월 1일 이후 취득분부터 5억에서 6억으로 올랐습니다. 시세가 아니라 기준시가라 생각보다 문턱이 낮습니다.

세대원이 다른 집을 갖고 있으면 안 됩니다. 본인은 1주택이어도 세대를 합쳐 2주택이면 공제가 사라집니다.

한도가 600만원에서 2,000만원까지

여기가 핵심입니다. 같은 대출인데 조건 조합에 따라 세 배 넘게 갈립니다.

조건	공제 한도
상환기간 10년 이상 (고정금리 또는 비거치식)	600만원
상환기간 15년 이상	800만원
상환기간 15년 이상 (고정금리 또는 비거치식)	1,800만원
상환기간 15년 이상 (고정금리 및 비거치식)	2,000만원

두 가지를 봅니다.

• 고정금리 — 상환 기간 내내 금리가 정해져 있는지
• 비거치식 — 처음부터 원금을 같이 갚는지 (이자만 내는 거치 기간이 없는지)

둘 다 채우면 2,000만원, 하나만 채우면 1,800만원입니다. 200만원 차이인데, 15년 미만이면 600만원으로 뚝 떨어집니다.

실제로 돌아오는 돈

소득공제라 본인 세율만큼만 돌아옵니다.

공제액	세율 15% 구간	세율 24% 구간
600만원	990,000원	1,584,000원
1,800만원	2,970,000원	4,752,000원
2,000만원	3,300,000원	5,280,000원

지방소득세를 포함한 금액입니다.

물론 한도가 2,000만원이어도 실제로 낸 이자가 그만큼이어야 다 받습니다. 3억을 4%에 빌렸으면 첫해 이자가 1,200만원 정도니 그 금액이 공제되는 거예요.

대출받을 때 미리 따져야 합니다

이 공제의 특징은 나중에 손쓸 수 없다는 겁니다.

대출을 받을 때 정한 상환기간과 금리 방식이 그대로 공제 한도를 결정합니다. 연말정산 시점에 바꿀 수 있는 게 아니에요.

고정금리와 변동금리를 고민할 때 이 공제도 계산에 넣으세요. 고정금리가 변동보다 금리는 조금 높아도, 공제 한도가 커지면 실질 부담이 역전되는 경우가 있습니다.

거치 기간도 마찬가지입니다. 초기에 이자만 내면 당장은 편한데, 공제 한도가 확 줄어듭니다.

갈아타도 유지됩니다

대환대출로 다른 은행에 옮겨도 공제는 이어집니다.

상환기간 요건은 최초 대출 실행일을 기준으로 계산합니다. 5년 전에 15년짜리로 받았다가 지금 갈아타면서 10년으로 잡아도, 최초 기준으로 15년 요건을 따집니다.

다만 새 대출이 기존 잔액을 상환하는 조건이어야 하고, 금액이 늘어난 부분은 별도로 봅니다.

놓치기 쉬운 것들

분양권이나 조합원 입주권으로 받은 대출도 됩니다. 아파트가 완공되기 전 중도금 대출도 요건을 갖추면 공제 대상입니다.

공동명의라면 지분만큼입니다. 부부 공동명의면 각자 자기 지분에 해당하는 이자만 공제받습니다. 대출자 명의와 주택 명의가 같아야 하고요.

주택청약저축과 함께 받습니다. 청약저축 소득공제와 이 공제는 별개라 둘 다 받을 수 있습니다. 다만 청약저축은 무주택 세대주가 조건이라 집을 산 뒤로는 못 받습니다.

간소화에 뜨는지 확인하세요. 금융기관이 자료를 제출하면 자동으로 잡히는데, 가끔 누락됩니다. 안 보이면 은행에서 이자상환증명서를 발급받아 직접 내세요.

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집을 사면서 대출을 받을 계획이라면 15년 이상, 고정금리, 비거치식 이 세 개를 기억해 두세요. 그 조합이 공제 한도 2,000만원을 만듭니다.

이미 받으신 분은 본인 대출 조건이 어디에 해당하는지 확인해 보시고요. 연말정산 계산기에 이자 금액을 넣어 보면 얼마가 돌아오는지 나옵니다.